401k и 403b са едновременно пенсионни планове, които могат да бъдат приети съответно в организация за печалба и в организация с нестопанска цел и се регулират от службите за вътрешни приходи с вътрешния код на приходите от 1986 г.

Въпреки че споделят някои прилики, като например: ограничаване на колко пари могат да бъдат внесени, и двата плана насърчават вноските на работодатели и служители и съществува възможност за изтегляне на спестявания преди 59 ½ годишна възраст, въпреки това се прилагат условия и условия ,

Има обаче забележими разлики между двата плана, които ги правят различни по отношение на експлоатацията.

Какво е 401k?

401k пенсионен план - е съвместен принос на работодател и служител в организациите с печалба, за да се спестят значителна сума за пенсиониране. Законът, който разрешава пенсионния план за 401 000 евро, е приет през 1978 г., акт за приходите от 1978 г.

Този план позволява вноски от заплатата на служителя (приспадана от работодателя преди данъчно облагане, така че предлага отсрочка на данъка) и приноса на работодателя, той продължава, докато не бъде изтеглено от сметката. Работодателят може да допринесе до 20% в пенсионния план за 401k. Служителят все пак ще трябва да плаща данъци за заплати (социално осигуряване и Medicare данъци).

И има ограничение в размера на парите, които могат да бъдат записани в акаунта. Към 2018 г. 18 500 долара е максималната годишна вноска преди данъчно облагане, която може да бъде направена, IRS, 2018 г., а лимитът за годишното добавяне е определен на 55 000 долара.

Освен това има няколко ограничения върху изтеглянето на пари съгласно директивата на службите за вътрешни приходи. Всяко оттегляне, направено преди 59,5-годишна възраст, обаче се подлага на акциз и при тези следващи случаи тегленето може да бъде направено или посочено по друг начин за медицинска помощ, помощ за домашно плащане и погребални разходи.

Кредити могат да бъдат отпуснати и от 401k пенсионни спестявания, при условие че участниците се съгласят с условията и реда за преизплащане след данък с определен лихвен процент.

Какво е 403b?

403б е план за пенсиониране на служители, работещи в организации с нестопанска цел, като служители, работещи в освободени от данъци организации, държавни училища, болници, самостоятелни служители и служители в църквата.

Между работодателя и служителя се сключва споразумение за сумата пари, която ще бъде приспадната от заплатата преди данъчно облагане, която обаче не трябва да бъде повече от 18 500 долара,

към 2018 г. и ще бъде кредитиран в акаунта 403b от името на служителя. Докато лимитът за допълнителна сума е 55 000 долара, въпреки че самонаетите министри, служителите в църквата и чуждестранните мисионери имат възможност да изберат различен лимит. Споразумението обаче може да се промени между работодателя и служителя, тъй като служителят сметне за необходимо.

Освен това максималната сума може да бъде увеличена до 21 500 при условие, че отговаряте на условията за 15-годишно правило за обслужване, което означава, че работите с конкретен работодател, който поддържа акаунта ви 403b в продължение на 15 години.

За да избегнете санкция, трябва да се придържате към общата лимитна сума на вноската, която може да бъде направена в сметка 403b.

И е невъзможно да се направи теглене от сметката 403b, обаче, могат да бъдат разгледани специални случаи, като случаи на медицинска помощ или финансови затруднения, при определени условия и условия, както е посочено във вътрешния приходен код на подраздел 403b.

Разлики между 401k и 403b

Изискване за участие за 401k и 403b

401k е план за пенсиониране на служители, работещи в организации с печалба, докато 403b план за пенсиониране обслужва служители, работещи в организации с нестопанска цел, като освободени от данъци организации - университети, колежи и здравни организации; служители на държавни училища, самонаети служители и служители на църквата.

Допустимост на участниците за 401k и 403b

Допустимостта за 401 000 пенсионен план може да включва много проверки, ако работодателят счете за необходимо; някои работодатели могат да изискват едногодишна услуга за цялата година от служителите си, преди да участват в плана, докато 403b позволява на служителите да приемат плана в първия ден от възобновяването.

Нещо повече, участниците в 401k не са съвместими с правилото за 15 години IRS, което позволява на участниците, които са работили с работодател, който поддържа акаунта си 403b, като по този начин да отговарят на изискванията за допълнителна вноска от 3000 USD в акаунта. Няма повече принос за 401 000 участници, след първоначалните $ 18 500, а може би и допълнителния принос от $ 6000 за индивид над 50-годишна възраст, за да направят „наваксване“, което го прави общо 24 500 на година.

Съответствие в 401k и 403b

Планът 403b не регламентира спонсорите при провеждането на тест за недискриминация върху вноските на служителите, което означава, че те могат да покажат повече благосклонност към високо компенсираните служители, които са готови да плащат лимитната сума на IRS годишно.

За разлика от 401k, който гарантира на работодателите да направят тест за недискриминация на вноските на служителите, така че да се предпочитат ниско компенсираните служители. И най-важната причина IRS да установи теста за недискриминация е да ограничи излишъка на високо компенсирани служители, за да получи най-голяма полза от плана 403b.

Обобщение на 401k срещу 403b

И двата пенсионни плана са и двата регулатора на вътрешната служба за приходите (IRS)

Лимитното споразумение работодател-служител е 18 500 долара, докато лимитът за допълнителната сума е 55 000 долара.

И двата плана позволяват изтеглянето на спестяванията, като се започне от 59 ½ годишна възраст, но спестяванията могат да бъдат изтеглени в случай на финансова невъзможност и медицинска помощ.

И 401k и 403b могат също така да включват принос на Roth.

Планът за пенсиониране 401k е ограничен до организации с печалба, докато 403b е за служители в нестопански организации.

15-годишно правило за работа е предназначено само за 403b участници, докато тестът за недискриминация е ограничен до пенсионния план за 401k.

401k срещу 403b: Сравнителна диаграма

Препратки

  • Министерство на финансите. „Планирани данъчни планове Annuity 403b за служители на държавни училища и някои организации, освободени от данъци“. Публикации за вътрешни приходи 571, Кат. № 46581C, януари 2018 г. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf изтеглено 2018-05-18
  • www.irs.gov. „Теми за пенсиониране 401k и лимити за участие на плана за споделяне на печалби | Обслужване на вътрешните приходи“. Взето 05.18.2018.
  • Раздел 135, буква а) от Закона за приходите от 1978 г. Публикация L. № 95-600, 92 Stat. 2763, 2785. 6 ноември 1978г.
  • Кредит за изображение: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Кредит за изображение: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111