Данък върху продажбите, базиран на произход и дестинация: Каква е разликата?

Тази статия първоначално е публикувана в блога Quaderno. Щракнете тук, за да видите оригиналния и да получите достъп до бонус съдържание с него.

Ако сте кацнали на тази страница, вече знаете, че системата за данък върху продажбите в САЩ е объркваща.

Между всички различни дефиниции на nexus, всеки от 50-те щата, пишещи свои собствени политики (плюс някои местни юрисдикции също!), И бързо развиващия се пейзаж на данъчното облагане на онлайн бизнеса, достатъчно е да накарате да искате да щракнете върху X в браузъра си прозорец в момента. Разбрахме.

Но се придържайте към нас! Ние обясняваме сложните неща с прости думи, така че оставяте с разбирането, че сте дошли тук да намерите.

И в този случай разбрахте разликата между данъци върху продажбите, базирани на произхода и дестинацията. Така че нека да стигнем до него

Как действа американският данък върху продажбите?

Данъци върху продажбите въз основа на произход означават, че използвате данъчната ставка от произхода на доставчика. Вашият бизнес е доставчикът. Така че данъчната ставка, която прилагате при продажбата, трябва да бъде местната ставка, където се намира вашият бизнес. Общата ставка, приложена към транзакцията, включва всички съответни нива на данък върху продажбите заедно: щат, окръг, град и област.

Как действа данъкът върху продажбите, базиран на дестинация?

Данъците върху продажбите въз основа на дестинацията означават, че използвате данъчната ставка на местоназначението на продукта или услугата. Клиентът е дестинацията. Данъчната ставка, която прилагате при продажбата, трябва да бъде местната ставка, където се намира купувачът или където се намира стоката на продукта. За физически продукти, начислете данъчната ставка на местоположението на кораба до физическия продукт. За цифрови продукти начислете данъчната ставка на адреса за фактуриране на клиента.

Сега кой от тях използвате зависи от това къде се намира вашият бизнес. Различни правила се прилагат за държавните предприятия спрямо външните предприятия.

Да си губите времето с данъци върху продажбите, ДДС или GST? Представете си, че бихте могли да автоматизирате тази бъркотия за минути и да имате повече време да реализирате повече печалби. Без болка, цялата печалба! Ще ви кажем как →

Какво да правите в дома си?

Първо, съсредоточете се върху състоянието, в което се намира вашият бизнес. Дали държавата ви по произход има данък, основан на произхода или данък, базиран на дестинация?

Базиран на произхода във вашата държава

Вие таксувате всички клиенти, които също са във вашата държава, данъчната ставка на местоположението на вашия бизнес, където провеждате шоуто.

Държави с данъци, основани на произход за домашен бизнес:

  • Аризона
  • California *
  • Илинойс
  • Мисисипи
  • Мисури
  • Ню Мексико
  • Охайо
  • Пенсилвания
  • Тенеси
  • Texas
  • Юта
  • Вирджиния

* Калифорния трябва да бъде специална! Това е състояние с "модифициран произход" Така че държавните, окръжните и градските данъци се основават на произхода, но областните данъци се основават на дестинацията.

Базирано на местоназначение в домашния ви щат

Повечето области в САЩ имат закони за данъка върху продажбите, базирани на дестинация. Така че, ако живеете в един от тези щати и продавате на клиент в същото състояние, таксувате местната тарифа на купувача.

  • Алабама
  • Арканзас
  • Колорадо
  • Кънектикът
  • Област Колумбия
  • Флорида
  • Грузия
  • Хавай
  • Айдахо
  • Индиана
  • Айова
  • Канзас
  • Кентъки
  • Луизиана
  • Мейн
  • Мериленд
  • Масачузетс
  • Мичиган
  • Минесота
  • Небраска
  • Невада
  • Ню Джърси
  • Ню Йорк
  • Северна Каролина
  • Северна Дакота
  • Оклахома
  • Род Айлънд
  • Южна Каролина
  • Южна Дакота
  • Върмонт
  • Вашингтон
  • Западна Вирджиния
  • Уисконсин
  • Уайоминг

Какво да правите, когато имате данък върху продажбите в друга държава?

Когато имате данъчен данък върху продажбите в друга държава, вие сте отдалечен продавач.

Обикновено държавите искат отдалечените продавачи да начисляват данък по дестинацията. Дори и да имат данъчна политика, основана на произхода за своите държавни предприятия, трябва да начислявате ставки, базирани на местоназначение.

Така че, когато продавате на други държави, вие начислявате данъчната ставка на местоположението на кораба до физическия продукт или адреса за фактуриране на дигитален продукт.

Обикновено. Що се отнася до данъка върху продажбите в САЩ, винаги има уловка!

Има три държави, базирани на произхода, които все още искат отдалечени продавачи да следват данъчната политика, основана на произхода.

  • Калифорния
  • Аризона
  • Ню Мексико

Така че, ако имате данъчен данък върху продажбите в Калифорния, Аризона или Ню Мексико, тогава правилата са малко по-различни, когато продавате на техните клиенти. Например в Аризона има конкретни данъци, наречени данък за ползване на дребно и данък върху привилегиите на транзакциите. Ню Мексико има данък върху брутните приходи.

С навлизането на новите закони за икономически връзки вероятно е всички тези държави скоро да приемат базирани на дестинации данъчни ставки за отдалечени продавачи, НО ... докато не знаем със сигурност, най-добрият ви залог е да проверите директно данъчната политика на всяка държава.

Какво да направите, когато нямате връзка с данък върху продажбите в тази друга държава?

Седнете, отпуснете се и просто продайте, продайте, продайте. Не е нужно да се притеснявате за начисляване или събиране на данък в състояние, в което нямате данъчен данък върху продажбите. (Не сте сигурни дали имате Nexus в състояние? Вижте нашето ръководство за връзката с данъка върху продажбите в САЩ.)

Това каза, ако продавате доста в едно конкретно състояние, ще трябва да проверите дали имат закон за икономически връзки и да обърнете внимание на праговите числа. След като достигнете определена сума от годишни продажби или определен брой транзакции, можете да бъдете задължени за данъка върху продажбите на тази държава.

ресурси

  • Американски ръководства за данък върху продажбите, от държавата
  • Бързото ръководство за Nexus за данък върху продажбите в САЩ
  • Ръководство за икономическия Nexus на САЩ
  • Какво трябва да знаете за данъка върху продажбите, ако имате клиенти в Съединените щати
  • Как решението на Wayfair за данъка върху продажбите в САЩ ще се отрази на вашия бизнес - и как няма да го направи?
  • Данък върху продажбите на цифрови продукти в САЩ
  • Данък върху продажбите в САЩ за електронна търговия: Как да се съобразяваме
Да си губите времето с данъци върху продажбите, ДДС или GST? Представете си, че бихте могли да автоматизирате тази бъркотия за минути и да имате повече време да реализирате повече печалби. Без болка, цялата печалба! Ще ви кажем как →

* В Quaderno обичаме да предоставяме полезна информация и най-добри практики относно данъците, но не сме сертифицирани данъчни съветници. За допълнителна помощ или ако някога се съмнявате, моля, консултирайте се с професионален данъчен съветник или счетоводител.